深圳證券交易所網站近日發布關于對惠州億緯鋰能股份有限公司的監管函（創業板監管函〔2023〕第80號）。

　　2023年4月18日、5月18日，惠州億緯鋰能股份有限公司（簡稱“億緯鋰能”，300014.SZ）分別披露《關聯交易公告》、《關于關聯交易的補充公告》稱，公司及子公司因日常生產經營需要，在2022年11月24日至2023年5月18日期間，與關聯方曲靖市德枋億緯有限公司、常州市貝特瑞新材料科技有限公司發生日常關聯交易，交易金額分別為17.53億元、5.57億元，占公司2021年末經審計的歸屬于母公司股東凈資產的比重分別為9.78%、3.11%。上述日常關聯交易直至2023年4月18日、5月18日才經億緯鋰能董事會、股東大會補充審議并對外披露。

　　億緯鋰能的上述行為違反了深圳證券交易所《創業板股票上市規則（2023年修訂）》第1.4條、第5.1.1條、第7.2.7條、第7.2.8條的規定。請億緯鋰能董事會充分重視上述問題，吸取教訓，及時整改，杜絕上述問題的再次發生。

　　億緯鋰能關聯交易公告顯示，公司下屬公司惠州億緯動力電池有限公司（以下簡稱“惠州億緯動力”）擬與西藏億緯控股有限公司（以下簡稱“億緯控股”）孫公司惠州金泉新能源材料有限公司（簡稱“惠州金泉”）簽訂《房屋租賃合同》，將位于惠州仲愷高新區潼湖鎮南片區自有廠房（以下簡稱“租賃房屋”）出租給惠州金泉使用。

　　公司向常州市貝特瑞新材料科技有限公司（以下簡稱“常州貝特瑞”）借調2名人員，協助常州貝特瑞的日常經營管理業務，借調費用每月合計58800元。

　　2022年12月5日和2022年12月19日，公司分別召開第六屆董事會第四次會議和2022年第六次臨時股東大會審議通過了《關于2023年度日常關聯交易預計的議案》，公司及子公司擬向億緯控股子公司廣東億緯新能源汽車有限公司（以下簡稱“億緯新能源”）及其子公司采購五金零件、注塑件、工裝夾具、機加工、模具、設備耗材，中央集塵系統、機電工程、消防工程、弱電工程、內裝工程，設備保養，新能源汽車、零部件及車輛事務代理服務等，2023年度交易金額不超過55500萬元（不含增值稅）；公司擬委托湖北金泉新材料有限公司（以下簡稱“金泉新材料”）將NMP粗品代加工成NMP，2023年度交易金額不超過33000萬元（不含增值稅）。

　　由于億緯控股業務單元調整，公司擬將五金零件、注塑件、工裝夾具、機加工、模具等產品的交易主體由億緯新能源調整為惠州金泉，將NMP粗品委托加工的交易主體增加惠州金泉，總交易額度不變。調整后的交易內容為：公司及子公司擬向惠州金泉采購五金零件、注塑件、工裝夾具、機加工、模具等，交易金額自2023年5月17日至2023年12月31日不超過12000萬元（不含增值稅）；擬向億緯新能源及其子公司采購設備耗材，中央集塵系統、機電工程、消防工程、弱電工程、內裝工程，設備保養，新能源汽車、零部件及車輛事務代理服務、儲能電源等，2023年度交易金額不超過43500萬元（不含增值稅）；擬委托金泉新材料及惠州金泉將NMP粗品代加工成NMP，2023年度交易金額不超過33000萬元（不含增值稅）。

　　億緯鋰能關于關聯交易的補充公告顯示，公司向常州市貝特瑞新材料科技有限公司（以下簡稱“常州貝特瑞”）借調2名人員，協助常州貝特瑞的日常經營管理業務，借調費用每月合計58800元。

　　公司及子公司擬向曲靖市德枋億緯有限公司（以下簡稱“德枋億緯”）采購磷酸鐵鋰，交易金額自2022年12月22日至2023年10月31日不超過430000萬元（不含增值稅）；擬向德枋億緯銷售碳酸鋰，交易金額自2022年12月22日至2023年10月31日不超過80470萬元（不含增值稅）。

　　公司及子公司擬向常州貝特瑞采購正極材料，交易金額自2022年11月24日至2023年10月31日不超過133300萬元（不含增值稅）。

　　深圳證券交易所《創業板股票上市規則（2023年修訂）》第1.4條規定：發行人、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、股東或存托憑證持有人、實際控制人、收購人、重大資產重組有關各方等自然人、機構及其相關人員，破產管理人及其成員，以及保薦機構及其保薦代表人、證券服務機構及其相關人員應當遵守法律、行政法規、部門規章、規范性文件、本規則和本所發布的細則、指引、通知、辦法、指南等相關規定（以下簡稱本所其他相關規定），誠實守信，勤勉盡責。

　　深圳證券交易所《創業板股票上市規則（2023年修訂）》第5.1.1條規定：上市公司及相關信息披露義務人應當根據法律、行政法規、部門規章、規范性文件、本規則及本所其他相關規定，及時、公平地披露所有可能對公司股票及其衍生品種交易價格或者投資決策產生較大影響的信息或事項（以下簡稱重大信息、重大事件或者重大事項），并保證所披露的信息真實、準確、完整，簡明清晰，通俗易懂，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

　　深圳證券交易所《創業板股票上市規則（2023年修訂）》第7.2.7條規定：上市公司與關聯人發生的交易（提供擔保、提供財務資助除外）達到下列標準之一的，應當及時披露：

　?。ㄒ唬┡c關聯自然人發生的成交金額超過 30 萬元的交易；

　?。ǘ┡c關聯法人發生的成交金額超過 300 萬元，且占公司最近一期經審計凈資產絕對值 0.5%以上的交易。

　　深圳證券交易所《創業板股票上市規則（2023年修訂）》第7.2.8條規定：上市公司與關聯人發生的交易（提供擔保除外）金額超過 3000 萬元，且占公司最近一期經審計凈資產絕對值 5%以上的，應當提交股東大會審議，并參照本規則第 7.1.10 條的規定披露評估或者審計報告。

　　與日常經營相關的關聯交易可免于審計或者評估。

　　關聯交易雖未達到本條第一款規定的標準，但本所認為有必要的，公司應當按照第一款規定，披露審計或者評估報告。

　　以下為原文：

　　深圳證券交易所

　　關于對惠州億緯鋰能股份有限公司的監管函

　　創業板監管函〔2023〕第80號

　　惠州億緯鋰能股份有限公司董事會：

　　2023年4月18日、5月18日，你公司分別披露《關聯交易公告》、《關于關聯交易的補充公告》稱，公司及子公司因日常生產經營需要，在2022年11月24日至2023年5月18日期間，與關聯方曲靖市德枋億緯有限公司、常州市貝特瑞新材料科技有限公司發生日常關聯交易，交易金額分別為17.53億元、5.57億元，占公司2021年末經審計的歸屬于母公司股東凈資產的比重分別為9.78%、3.11%。上述日常關聯交易直至2023年4月18日、5月18日才經你公司董事會、股東大會補充審議并對外披露。

　　你公司的上述行為違反了本所《創業板股票上市規則（2023年修訂）》第1.4條、第5.1.1條、第7.2.7條、第7.2.8條的規定。請你公司董事會充分重視上述問題，吸取教訓，及時整改，杜絕上述問題的再次發生。

　　我部提醒你公司：上市公司必須按照國家法律、法規和本所《創業板股票上市規則》，認真和及時地履行信息披露義務。上市公司的董事會全體成員必須保證信息披露內容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔個別和連帶的責任。

　　特此函告。

　　深圳證券交易所

　　創業板公司管理部

　　2023年7月11日